| Analisi
dei flussi finanziari
L’intervento
consiste nell’individuazione delle uscite e delle entrate previste,
nella rilevazione dei dati a consuntivo, l’analisi dello scostamento
fra dati preventivi e consuntivi, l’identificazione di linee guida per
la pianificazione e il controllo dei flussi finanziari.
Obiettivo: A
seguito dell'intervento il responsabile dell'Azienda ottiene i dati e
gli indicatori necessari per orientarsi sul fabbisogno finanziario della
propria attività, e definire periodicamente le strategie opportune per
mantenere l'equilibrio di tale flusso.
Le fasi di
lavoro sono le seguenti:
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Definizione
del contesto e calcolo delle entrate e delle uscite previste In
questa fase si effettua una previsione mensile delle entrate e
delle uscite per il periodo di riferimento dell'intervento, si
effettua un'opportuna aggregazione delle voci di costo e si
perviene alla previsione del flusso di cassa e quindi del
fabbisogno finanziario dell'Azienda, mensile ed annuale.
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Rilevazione
dati a consuntivo ed analisi degli scostamenti A
seguito della rilevazione dei dati effettivi di cassa si
perviene ad un'analisi dello scostamento fra dati previsti e
dati realizzati, che consente di tenere sotto controllo le
uscite, elaborare, in caso di scostamenti significativi,
opportune azioni correttive della propria strategia di mercato,
ridefinire periodicamente il proprio fabbisogno finanziario ed i
termini per il rientro degli eventuali finanziamenti
ottenuti.
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